Dane identyfikacyjne
|
Dane kontaktowe
|
Pełna nazwa:
|
Test sp. z o.o. (firma przykładowa)
|
Regon:
|
123456789
|
NIP:
|
1111111111
|
KRS
|
3333333 KRS
|
|
Adres rejestrowy:
|
Uliczna 00-001 Warszawa
|
|
Telefon:
|
(22) 222 22 22
|
|
|
22 8767677
|
|
Fax:
|
22 8767676
|
|
E-mail:
|
test@testowy.pl
|
|
Www:
|
www.testowy.pl
|
|
|
|
Indeks zdolności płatniczej
|
100
|
|
|
|
200
|
|
|
|
|
400
|
|
450
|
500
|
550
|
600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
266
|
|
|
(najlepsza wartość)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(najgorsza wartość)
|
PD
|
|
|
|
|
PD = 1,05%
|
|
|
|
|
|
Indeks zdolności płatniczej 266 oznacza średnią zdolność płatniczą Ocena firmy została dokonana na bazie dostępnych danych w dniu 07.02.2023
Prawdopodobieństwo upadku firmy (PD) dla powyższej wartości indeksu zdolności płatniczej wynosi 1,05%
|
Najwyższy kredyt
|
2 500 000 PLN
|
|
|
|
Forma prawna:
|
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
|
Data rejestracji:
|
31.12.2008
|
Działalność od:
|
25.05.1992
|
Wiek podmiotu:
|
31 lat
|
|
Udziałowcy:
|
Janina Kowalska
|
|
Prezes zarządu
|
Janina Kowalska
|
|
Windykacje
|
|
TAK
|
|
Postępowania sądowe
|
|
TAK
|
|
|
|
Zatrudnienie
|
401
|
osób
|
(2021)
|
Obroty (PLN)
|
507,47
|
MLN
|
(2021)
|
Zysk netto (PLN)
|
5,40
|
MLN
|
(2021)
|
Marża brutto
|
1,45
|
%
|
(2021)
|
|
Suma aktywów (PLN)
|
169,56
|
MLN
|
(2021)
|
Kapitał własny (PLN)
|
24,92
|
MLN
|
(2021)
|
Zobowiązania (PLN)
|
144,63
|
MLN
|
(2021)
|
Kapitał pracujący (PLN)
|
3,01
|
MLN
|
(2021)
|
|
|
Rentowność (ROE)
|
Płynność
|
Zadłużenie
|
Kapitał własny
|
|
|
OCENA CREDITREFORM
|
Spis treści
|
|
Indeks zdolności płatniczej
|
266 oznacza średnią zdolność płatniczą Ocena firmy została dokonana na bazie dostępnych danych w dniu 07.02.2023
|
|
Określone wartości indeksu zdolności płatniczej w raportach Creditreform oznaczają:
100 - 149 = znakomitą zdolność płatniczą 150 - 199 = bardzo dobrą zdolność płatniczą 200 - 249 = dobrą zdolność płatniczą 250 - 299 = średnią zdolność płatniczą
|
300 - 349 = słabą zdolność płatniczą 350 - 499 = bardzo słabą zdolność płatniczą 500 = niewystarczającą zdolność płatniczą 600 = brak zdolności płatniczej
|
Indeks zdolności płatniczej stanowi całościową ocenę wiarygodności płatniczej przedsiębiorstwa według metodologii grupy Creditreform.
|
Zagrożenie upadkiem
|
PD = 1,05% Prawdopodobieństwo upadku firmy (PD) dla powyższej wartości indeksu zdolności płatniczej wynosi 1,05%
|
Sposób płatności
|
w dostępnych źródłach opóźnień płatniczych nie stwierdzono
|
|
(34)
|
Zdolność kredytowa
|
|
powiązania handlowe uznaje się za dopuszczalne
|
|
(32)
|
Najwyższy kredyt
|
2 500 000 PLN
|
Komentarz do oceny
|
Zwracamy jednak Państwa uwagę na: - wysoki wskaźnik zadłużenia ogólnego - spadek obrotów - Firma pomimo ustawowego obowiązku nie składa w KRS sprawozdań finansowych.
|
|
Historia ratingu
|
Data
|
Indeks zdolności płatniczej
|
|
Najwyższy kredyt
|
|
07.02.2023
|
266
|
|
2 500 000 PLN
|
|
02.11.2022
|
270
|
|
2 500 000 PLN
|
|
05.07.2022
|
270
|
|
2 500 000 PLN
|
|
08.03.2022
|
353
|
|
|
|
04.11.2021
|
270
|
|
2 500 000 PLN
|
|
07.05.2021
|
270
|
|
2 500 000 PLN
|
|
28.08.2020
|
266
|
|
2 500 000 PLN
|
|
10.01.2020
|
266
|
|
2 500 000 PLN
|
|
06.09.2018
|
287
|
|
2 500 000 PLN
|
|
06.06.2018
|
242
|
|
8 100 000 PLN
|
|
06.11.2017
|
242
|
|
8 100 000 PLN
|
|
27.07.2017
|
242
|
|
8 100 000 PLN
|
|
09.02.2017
|
261
|
|
|
|
08.01.2016
|
244
|
|
8 100 000 PLN
|
|
08.01.2015
|
262
|
|
3 000 000 PLN
|
|
15.05.2014
|
255
|
|
3 000 000 PLN
|
|
27.02.2013
|
285
|
|
3 000 000 PLN
|
|
20.04.2012
|
295
|
|
3 000 000 PLN
|
|
30.07.2010
|
253
|
|
3 000 000 PLN
|
|
20.01.2009
|
279
|
|
2 000 000 PLN
|
|
|
|
|
|
|
Jeżeli jesteś zainteresowany otrzymaniem szczegółowych informacji o zdolnościach płatniczych Twoich klientów lub kontrahentów zamów Analizę Portfelową lub Branżową. W tym celu skontaktuj się z nami: handlowy@creditreform.pl
|
|
POSTĘPOWANIA SĄDOWE
|
Spis treści
|
|
Postępowania sądowe
|
Postępowania upadłościowe i układowe:
|
|
11.10.1999 Sąd Rejonowy Warszawa, X Wydział Gospodarczy ds. upadłościowo - naprawczych postępowanie upadłościowe obejmujące likwidację majątku,
11.10.1999 - otwarcie postępowania upadłościowego (sygn.akt X GUp 110/99) 11.10.2000 - umorzenie postępowania upadłościowego (sygn.akt X GUp 111/00)
|
|
|
Od 02.05.2009 do 15.07.2009 prowadzone było postępowanie windykacyjne. Sprawa nr: 1111/09 Typ postępowania: - Windykacja przedsądowa kwota należności głównej: PLN 5 000,00 z kwotą spłaconą: PLN 5 200,00 Sposób zakończenia: z sukcesem
|
|
|
Creditreform Polska prowadzi usługi windykacyjne. Informacje na temat windykowanych firm mogą być udzielane wyłącznie członkom Creditreform. -> Zostań członkiem Creditreform!
|
|
Jeżeli jesteś zainteresowany otrzymaniem innych szczegółowych informacji o zdarzeniach negatywnych w tym postępowaniach karnych, sądowych, komorniczych, bądź zadłużeniach wobec ZUS czy US firmy badanej, skontaktuj się z nami: handlowy@creditreform.pl
|
|
DANE REJESTROWE
|
Spis treści
|
|
Forma prawna:
|
spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
|
(5)
|
Założenie:
|
25.05.1992 jako spółka jawna pod nazwą TEST Kowalscy Sp. Jawna pod adresem Bialystok, ul. Długa 2, 50-524 Wrocław
pod adresem ul. Krótka 1, 01-116 Warszawa
|
(3)
|
|
05.12.2008 jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pod nazwą Test sp. z o.o. (firma przykładowa)
|
(5)
|
|
16.10.2018 pod adresem Uliczna, 00-001 Warszawa
|
|
Rejestracja:
|
31.12.2008, Sąd Rejonowy Warszawa, XIII Wydział, KRS 3333333
|
|
Dane o wcześniejszych rejestracjach:
|
|
25.05.1992, Sąd Rejonowy Białystok, RHA 1478
|
|
08.08.2001, Sąd Rejonowy Białystok, XII Wydział, KRS 1234567
|
Przedmiot działalności
|
sprzedaż hurtowa i detaliczna sprzętu AGD prowadzona we własnych hurtowniach i sklepach detalicznych pod szylden "RTV i AGD DLA DOMU"
Kod branży PKD 2007
|
Spis branż
|
|
(G.46.43.Z)
|
Sprzedaż hurtowa elektrycznych artykułów użytku domowego
|
|
(G.46.47.Z)
|
Sprzedaż hurtowa mebli, dywanów i sprzętu oświetleniowego
|
|
(G.46.44.Z)
|
Sprzedaż hurtowa wyrobów porcelanowych, ceramicznych i szklanych oraz środków czyszczących
|
|
(G.46.15.Z)
|
Działalność agentów zajmujących się sprzedażą mebli, artykułów gospodarstwa domowego i drobnych wyrobów metalowych
|
|
|
|
|
|
|
WŁAŚCICIELE I ZARZĄDZAJĄCY
|
|
|
Kapitał zakładowy
|
|
PLN 251 000
|
|
Kapitał zakładowy podzielony jest na 251 udziałów po PLN 1 000,00 każdy.
|
|
|
Do spółki wniesiono aport o łącznej wartości
|
PLN 150 000
|
|
Według uzyskanych informacji spółka w najbliższym czasie podwyższy kapitał zakładowy.
|
|
Udziałowcy:
|
|
Udziałowiec
|
Udziały
|
|
Wartość
|
|
|
Janina Kowalska
PESEL 70070711777
|
52%
|
PLN
|
130 000
|
|
|
Jan Marcin Kowalski
PESEL 71034567890
|
28%
|
PLN
|
70 000
|
|
|
Jan Kowalski
PESEL 45121600640
|
20%
|
PLN
|
51 000
|
|
|
lista wpisana do KRS 31.12.2008
|
|
|
|
Zarząd:
|
|
Janina Kowalska
PESEL 70070711777
|
- prezes zarządu
|
|
|
Jan Marcin Kowalski
PESEL 71034567890
|
- wiceprezes zarządu
|
|
|
Władysław Paweł Kowalczykowski
PESEL 82110255888
|
- wiceprezes zarządu
|
Prokurenci:
|
|
Kazimierz Nowak
PESEL 51061004574
|
- prokura samoistna
|
|
Jeżeli chcesz pozyskać bardziej szczegółowe informacje o firmie oraz ich właścicielach i zarządzających skontaktuj się z nami: handlowy@creditreform.pl
|
Udziały w innych firmach:
|
|
Na dzień 07.02.2023 brak powiązań
|
|
|
Jeżeli chcesz otrzymać szczegółowe informacje o powiązaniach osób i firm w formie rozbudowanych drzew korporacyjno-osobowych skontaktuj się z nami: handlowy@creditreform.pl
|
|
ROZWÓJ FIRMY W CZASIE
|
Spis treści
|
|
|
2021
|
Zm.%
|
2020
|
Zm.%
|
2019
|
Zm.%
|
2018
|
Zatrudnienie
|
401
|
(+2%)
|
390
|
(-9%)
|
około 430
|
(+2%)
|
420
|
|
2021
|
Zm.%
|
2020
|
Zm.%
|
2019
|
Zm.%
|
2018
|
Obroty (w tys. PLN)
|
507 470
|
(-52%)
|
1 060 891
|
(0%)
|
1 064 037
|
(+24%)
|
851 825
|
Wybrane dane finansowe - jednostkowe (w tys.)
|
|
01.01.2021 - 31.12.2021
|
Zm.%
|
01.01.2020 - 31.12.2020
|
Zm.%
|
01.01.2019 - 31.12.2019
|
Zm.%
|
01.01.2018 - 31.12.2018
|
Przychody ze sprzedaży
|
507 470
|
(-52%)
|
1 060 891
|
(0%)
|
1 064 037
|
(+24%)
|
851 825
|
Zysk netto
|
5 395
|
(-66%)
|
15 958
|
(-55%)
|
35 684
|
(-16%)
|
42 978
|
Zysk EBITDA
|
12 092
|
(-39%)
|
19 996
|
(-63%)
|
54 820
|
(+46%)
|
37 355
|
Marża EBITDA w %
|
2,38%
|
(+26%)
|
1,88%
|
(-63%)
|
5,15%
|
(+17%)
|
4,39%
|
Suma aktywów
|
169 559
|
(-33%)
|
253 606
|
(-2%)
|
259 308
|
(+34%)
|
193 442
|
Kapitał własny
|
24 925
|
(-69%)
|
81 139
|
(-9%)
|
89 440
|
(+42%)
|
62 608
|
Zobowiązania
|
144 634
|
(-16%)
|
172 467
|
(+1%)
|
169 868
|
(+29%)
|
130 834
|
Kapitał pracujący
|
3 006
|
(-88%)
|
26 409
|
(-33%)
|
39 870
|
(+30%)
|
30 659
|
Przychody netto ze sprzedaży w tys.
|
Zysk/strata netto w tys.
|
Suma aktywów/Zobowiązania/Kapitał własny w tys.
|
Aktywa
|
|
Zobowiązania
|
|
Kapitał własny
|
|
Zysk EBITDA w tys.
|
|
|
Jeśli chcesz zlecić wizytację konkretnej lokalizacji wraz z dokumentacją zdjęciową z terenu skontaktuj się z nami: handlowy@creditreform.pl
|
|
INFORMACJE DODATKOWE
|
Spis treści
|
|
Nieruchomości
|
W ramach standardowego raportu dane o własności nieruchomości nie są sprawdzane w księgach wieczystych.
|
|
|
Środki transportu
|
Stan srodków transportu na dzień 30.09.2021 : 4 - samochody dostawcze (leasing) 6 - samochody dostawcze (własność) 1 - samochodów osobowych (własność)
Na dzień 31.12.2021 wartość księgowa środków transportowych wynosiła: PLN 3 167 200,00
|
Certyfikaty i Licencje
|
ISO 9001:2000
|
Kontrahenci
|
|
(główny odbiorca) ul. Krótka 1, 35-231 Rzeszów
|
|
|
(odbiorca,) ul. Krótka 1, 37-700 Przemyśl
|
|
|
(odbiorca,) ul. Krótka 1, 80-734 Gdańsk
|
|
|
(główny dostawca) ul. Mała 1, 10-001 Olsztyn
|
|
|
(dostawca,) ul. Mała 1, 61-482 Poznań
|
|
|
(dostawca,) ul. Mała 1, 16-400 Suwałki
|
Import -
|
2020 m.in. Rosja
|
|
2021 m.in. Rosja
|
Uwagi ogólne
|
Wg informacji prasowych w lipcu 2021 roku firma podpisała kontrakt na dostawę sprzętu AGD do sieci hoteli XYZ na terenie całego kraju. Kontrakt będzie realizowany w transzach do 2023 roku. Wartość kontraktu szacuje się na 200 milionów złotych.
W październiku 2021 roku firma współpracowała ze 150 sklepami na terenie całego kraju.
Firma planuje zatrudnienie kolejnych 80 osób w pierwszej połowie 2022 roku.
Biuro Informacji Gospodarczej InfoMonitor: Na dzień 03.10.2021 firma nie figuruje w bazie Biura Informacji Gospodarczej InfoMonitor. Przedsiębiorstwo nie uczestniczy w Programie Firma Wiarygodna Finansowo BIG InfoMonitora.
Giełdy wierzytelności: Na dzień 03.10.2021 na giełdzie www.dlugi.info są wystawione dwa długi przedsiębiorstwa na kwoty 5373,08 i 788,50 zł. Na pozostałych, ogólnodostępnych giełdach wierzytelności długi przedsiębiorstwa nie są obecne w obrocie publicznym.
Listy sankcyjne: Na dzień 03.10.2021 firma nie figuruje na międzynarodowych listach sankcyjnych.
Dotacje z Unii Europejskiej: Na dzień 03.10.2021 firma nie posiada dotacji i dofinansowań ze środków UE.
Certyfikaty i licencje: Przedsiębiorstwo posiada licencję transportową nr 14852/20
|
Eksport -
|
2020 (40.00%) Unia Europejska
|
|
2021 (25.00%) Unia Europejska
|
Banki
|
|
powiązania bankowe nieznane
|
|
WSKAŹNIKI BRANŻOWE
|
Spis treści
|
|
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
|
|
|
01.01.2021- 31.12.2021
|
01.01.2020- 31.12.2020
|
01.01.2019- 31.12.2019
|
01.01.2018- 31.12.2018
|
2021
|
2020
|
2019
|
2018
|
Płynność bieżąca (CR)
|
? | Płynność bieżąca (CR) (Current Ratio)
Wskaźnik płynności bieżącej pokazuje zdolność firmy do regulowania swoich zobowiązań (określa płynność finansową spółki). Informuje, ile razy wartość majątku obrotowego firmy przewyższa wartość bieżących zobowiązań krótkoterminowych. Jest on traktowany jako wskaźnik bezpieczeństwa, mierzący płynność środków. <br/>Poziom wskaźnika bieżącej płynności zależy od szeregu czynników, wśród których najistotniejsze to: specyfika branży, zmieniające się warunki otoczenia oraz przyjęta przez firmę strategia finansowania (m.in. cykl inkasa należności i regulowania zobowiązań). Wzrost poziomu tego wskaźnika oznacza poprawę płynności finansowej firmy, a tendencja spadkowa jest sygnałem, informującym o możliwości wystąpienia trudności płatniczych. Zadowalający poziom wskaźnika płynności bieżącej waha się w przedziale 1,2 -2,0, co oznacza, że zachowanie równowagi finansowej firmy wymaga około dwukrotnego pokrycia bieżących pasywów bieżącymi aktywami. Jeżeli poziom wskaźnika zbliża się do 1,2 to zwiększa się ryzyko utraty przez przedsiębiorstwo zdolności do terminowego regulowania zobowiązań (oznacza, że spółka działa z dnia na dzień i może mieć trudności w regulowaniu zobowiązań i kredytów krótkoterminowych). Brak płynności finansowej jest tak samo niekorzystnym zjawiskiem, jak nadpłynność finansowa. Wysoki poziom wskaźnika informuje o spadku udziału zobowiązań bieżących w finansowaniu firmy. Jeżeli wartość wskaźnika przekracza 2,0 to fakt ten może oznaczać, że spółka utrzymuje zbyt dużo środków obrotowych w stosunku do wymagalnych zobowiązań. W tej sytuacji spółka powinna zmniejszyć stan środków obrotowych i uwolnione z tego tytułu środki pieniężne zainwestować w bardziej efektywne przedsięwzięcia.Gdy wskaźnik < 1 – kłopoty z płynnością, tzn. z terminowym regulowaniem zobowiązań. Gdy wskaźnik > 3 – coś się w majątku obrotowym nie obraca, zalega (np. w magazynie leżą nie sprzedane towary, w majątku obrotowym są niespłacone należności lub krótkoterminowe papiery wartościowe, których nie można sprzedać). | X |
|
|
aktywa bieżące
zobowiązania bieżące
|
|
|
|
|
1,63
|
1,50
|
1,57
|
1,51
|
Płynność szybka (QR)
|
? | Płynność szybka (QR) (Quick Ratio – QR)
Wskaźnik ten mierzy natychmiastową zdolność firmy do spłaty długów. Jest to stosunek najbardziej płynnych aktywów do pasywów bieżących. Potrzeba obliczania tego wskaźnika wynika z faktu, że powszechnie stosowany wskaźnik bieżącej płynności nie uwzględnia różnej skali szybkości zamiany na gotówkę poszczególnych grup środków obrotowych.<br/>Najbardziej płynne środki obrotowe uznane zostały środki pieniężne, krótkoterminowe papiery wartościowe oraz należności krótkoterminowe. Z całości majątku obrotowego wyłącza się natomiast zapasy i rozliczenia międzyokresowe czynne jako składniki najmniej płynne. Wartość wskaźnika płynności szybkiej powinna kształtować się w okolicach jedności (jest to poziom idealny), jednak rzadko spotykany w praktyce. Za zadowalające uznaje się wskaźniki, których wartości mieszczą się w przedziale 0,9 - 1,2. Z chwilą, gdy wartość wskaźnika płynności przyspieszonej spada poniżej jedności, pojawia się zagrożenie bieżącej zdolności firmy do terminowego regulowania jej zobowiązań (szybkiego zaspokojenia roszczeń wierzycieli). W takiej sytuacji jednostka będzie zmuszona szukać pomocy na zewnątrz. Może to oznaczać konieczność zaciągnięcia kredytu, sprzedaży aktywów lub akceptacji stopniowego wzrostu zobowiązań. Wyjątek: WSP może mieć wartość mniejszą, od 1 gdy rotacja zapasów jest duża. Jeżeli QR jest niski a CR wysoki może to oznaczać, że spółka utrzymuje zbyt duży poziom zapasów. | X |
|
|
aktywa bież.-zapasy-rozl.międzyokr.czynne
zobowiązania bieżące
|
|
|
|
|
0,87
|
0,88
|
0,92
|
0,85
|
Płynność gotówkowa
|
? | Płynność gotówkowa
Wskaźnik ten jest uzupełnieniem dwóch podstawowych wskaźników pomiaru płynności finansowej, to jest wskaźnika płynności bieżącej i wskaźnika szybkiego. Wskaźnik ten informuje o tym, jaka część zobowiązań bieżących może być uregulowana bez zwłoki, gdyby stały się one w danym momencie wymagalne. Równocześnie ilustruje skuteczność egzekwowania należności zależy, więc od specyfiki warunków działania firmy. Z doświadczenia gospodarki wynika, że środki pieniężne powinny stanowić, co najmniej 16 – 20% zobowiązań bieżących, żeby przedsiębiorstwo było zdolne do ich sprawnego regulowania. Wyższy poziom tego wskaźnika oznacza większe bezpieczeństwo wierzycieli. Jednak z punktu widzenia przedsiębiorstwa utrzymywanie nadmiernych stanów środków pieniężnych jest nieracjonalne, ponieważ korzystne ich zainwestowanie może być źródłem przyszłych przychodów i zysków przedsiębiorstwa. | X |
|
|
środki pieniężne
zobowiązania bieżące
|
|
|
|
|
0,09
|
0,18
|
0,09
|
0,11
|
|
Płynność bieżąca (CR)
|
FIRMA
|
|
BRANŻA
|
|
ZALECANY ZAKRES
|
|
Płynność szybka (QR)
|
FIRMA
|
|
BRANŻA
|
|
ZALECANY ZAKRES
|
|
Płynność gotówkowa
|
FIRMA
|
|
BRANŻA
|
|
ZALECANY ZAKRES
|
|
|
RENTOWNOŚĆ
|
|
|
01.01.2021- 31.12.2021
|
01.01.2020- 31.12.2020
|
01.01.2019- 31.12.2019
|
01.01.2018- 31.12.2018
|
2021
|
2020
|
2019
|
2018
|
Rentowność sprzedaży (ROS)
|
? | Rentowność sprzedaży (ROS)
Wskaźnik ten to relacja zysku netto do wartości sprzedaży netto. Informuje o wielkości zysku, jaka przypada na jednostkę sprzedaży. Niższy wskaźnik rentowności sprzedaży informuje o konieczności zrealizowania odpowiednio większej sprzedaży w celu osiągnięcia uprzednio zamierzonego zysku. Z kolei im wyższy poziom tego wskaźnika, tym wyższa efektywność osiąganych przez firmę dochodów. Poziom marży zysku uzależniony jest od rodzaju działalności przedsiębiorstwa, struktury sprzedawanych produktów i towarów, a więc i od długości cyklu obrotowego. Niższy wskaźnik rentowności sprzedaży będzie charakterystyczny dla firmy o materiałochłonnej produkcji. Wyższy będą miały firmy, których produkcja wymaga sporego nakładu pracy. Wskazana jest wiec stała obserwacja poziomu rentowności sprzedaży oraz porównywanie wartości tego wskaźnika w danej firmie z innymi jednostkami tej samej branży. Jeżeli porównanie takie wypada na niekorzyść badanej jednostki, oznacza to najczęściej nieefektywne wykorzystanie surowców i materiałów, przestarzałą technologię produkcji lub złą organizację pracy. Uwaga: Wskaźniki rentowności sprzedaży mogą być obliczone w różny sposób, w zależności od kategorii zysku przyjmowanego do obliczeń. Najbardziej popularną miarą w tym zakresie jest wskaźnik rentowności sprzedaży netto. <br/>Przykład: np. wskaźnik wynosi 1,8 %, co zobrazować można następująco: na 100 zł uzyskanych ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów firmy osiąga 1,18 zł zysku. Jeżeli wskaźnik dla branży za ten sam okres wynosi np. 0,39 % to zyskowność firmy jest dużo wyższa. | X |
|
|
zysk netto
przychody ze sprzedaży
|
|
|
|
|
1,97
|
1,34
|
0,31
|
-14,83
|
Rentowność aktywów (ROA)
|
? | Rentowność aktywów (ROA)
Wskaźnik rentowności aktywów określa stosunek wielkości zysku netto, wypracowanego przez jednostkę, do wartości zaangażowanego w firmie majątku. Wskaźnik ten informuje o zdolności przedsiębiorstwa (a konkretniej - jego aktywów) do generowania zysku. Pokazuje, jak efektywnie firma zarządza swoim majątkiem. Im wyższy poziom rentowności aktywów, tym lepsza sytuacja finansowa przedsiębiorstwa.<br/>Wielkością ROA zainteresowani są szczególnie kredytodawcy firmy, gdyż stanowi on cenne źródło informacji o zdolności majątku do przynoszenia dochodów, będących źródłem rat i odsetek od zaciągniętych kredytów. Zachodnie banki oczekują, aby wskaźnik ten osiągał poziom 2-6 proc., przy czym w małych firmach powinien on być wyższy niż w dużych. Niski poziom wskaźnika na tle przedsiębiorstw z tej samej branży oznacza zazwyczaj niewykorzystanie pełnych mocy wytwórczych firmy. | X |
|
|
zysk netto
aktywa ogółem
|
|
|
|
|
5,02
|
3,17
|
0,73
|
-33,36
|
Rentowność kapitału (ROE)
|
? | Rentowność kapitału (ROE)
Wskaźnik rentowności kapitału własnego informuje o wielkości zysku netto, przypadającego na jednostkę kapitału zainwestowanego w przedsiębiorstwie. Jest miarą efektywności wykorzystania kapitału własnego przez spółkę w danym okresie. Służy do oceny stopy zwrotu z kapitału wniesionego przez właścicieli firmy z zysku wygenerowanego przez firmę. Poziomem tego wskaźnika i jego tendencją w czasie zainteresowani są szczególnie akcjonariusze (inwestorzy) firmy. Wysoki poziom zyskowności kapitału własnego jest dla nich wyznacznikiem właściwej alokacji kapitałów. Pozwala przypuszczać, że przedsiębiorstwo rozwija się, co stwarza możliwości uzyskania wyższych dywidend. Wielkość wskaźnika ROE jest zazwyczaj porównywana z bankową stopą oprocentowania depozytów długoterminowych. Stopa wyższa od poziomu wskaźnika zyskowności kapitałów własnych sugeruje, że inwestowanie w daną firmę jest mniej efektywne od lokat w banku. Dlatego też poziom tego wskaźnika powinien przewyższać oprocentowanie długoterminowych depozytów bankowych. | X |
|
|
zysk netto
kapitał własny
|
|
|
|
|
16,89
|
11,31
|
2,52
|
-90,31
|
|
Rentowność sprzedaży (ROS)
|
Rentowność aktywów (ROA)
|
Rentowność kapitału (ROE)
|
|
WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI
|
|
|
01.01.2021- 31.12.2021
|
01.01.2020- 31.12.2020
|
01.01.2019- 31.12.2019
|
01.01.2018- 31.12.2018
|
2021
|
2020
|
2019
|
2018
|
Rotacja należności w dniach
|
? | Rotacja należności w dniach
Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową. Wskaźnik rotacji należności w dniach należy odnieść do rodzaju działalności przedsiębiorstwa. Zbyt długi cykl należności w dniach świadczy o nieskutecznej polityce ściągania należności.W wielu przedsiębiorstwach niezrealizowane należności wynoszą około 2 miesięcy. Kiedy płatności przekraczają ten okres powstaje zagrożenie zatorów płatniczych. Optymalna wartość tego wskaźnika zależy od rodzaju działalności przedsiębiorstwa. Wskaźnik rotacji należności określa ile razy w ciągu roku firma odtwarza stan swoich należności.W wielu przedsiębiorstwach niezrealizowane należności wynoszą około 2 miesięcy. Kiedy płatności przekraczają ten okres powstaje zagrożenie zatorów płatniczych. Optymalna wartość tego wskaźnika zależy od rodzaju działalności przedsiębiorstwa. Wskaźnik rotacji należności określa ile razy w ciągu roku firma odtwarza stan swoich należności. | X |
|
|
należności krótkoterm. x liczba dni
sprzedaż netto
|
|
|
|
|
60
|
55
|
63
|
57
|
Rotacja zapasów w dniach
|
? | Rotacja zapasów w dniach
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach oznacza, na ile dni wystarcza przeciętny zapas. Niski poziom wskaźnika rotacji zapasów wskazuje na nadmierne lub zbędne zapasy, utrzymywane przez przedsiębiorstwo. Wzrost wskaźnika rotacji zapasów oznacza, że zapasy wystarczają na coraz mniejszą liczbę dni sprzedaży. Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży. Wysoki wskaźnik rotacji w dniach informuje o wolnym obrocie zapasów, niski zaś o obrocie szybkim. Wysoki wskaźnik rotacji w dniach informuje o wolnym obrocie zapasów, niski zaś o obrocie szybkim. Ze względu na fakt, że zapasy utrzymywane przez przedsiębiorstwo są zróżnicowane, można dodatkowo obliczać wskaźniki rotacji dla poszczególnych ich grup. W przypadku tego wskaźnika ważna jest branża, w której działa przedsiębiorstwo. Inny optymalny poziom wskaźnika w hurtowniach spożywczych (krótszy), a jeszcze inny np. w hurtowniach artykułów gospodarstwa domowego (dłuższy). | X |
|
|
przeciętny stan zapasów x liczba dni
przychody ze sprzedaży
|
|
|
|
|
57
|
53
|
54
|
53
|
|
Rotacja należności w dniach
|
FIRMA
|
|
BRANŻA
|
|
ZALECANY ZAKRES
|
|
Rotacja zapasów w dniach
|
FIRMA
|
|
BRANŻA
|
|
ZALECANY ZAKRES
|
|
|
WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA
|
|
|
01.01.2021- 31.12.2021
|
01.01.2020- 31.12.2020
|
01.01.2019- 31.12.2019
|
01.01.2018- 31.12.2018
|
2021
|
2020
|
2019
|
2018
|
Okres spłaty zobowiązań w dniach
|
? | Okres spłaty zobowiązań w dniach
Miarą obrotu zobowiązaniami jest m.in. okres spłaty zobowiązań w dniach. Wskaźnik ten ujawnia, w ciągu ilu dni (statystycznie rzecz biorąc) przedsiębiorstwo spłaca swoje zobowiązania. Zasadniczo niższy poziom tego wskaźnika świadczy o dobrej kondycji finansowej przedsiębiorstwa, wpływa również pozytywnie na jego rentowność (nieterminowa spłata zobowiązań wiąże się zazwyczaj z koniecznością zapłaty ustawowych odsetek). Zbyt wolny obrót zobowiązaniami sugeruje, że część nich może być już przeterminowana. Z drugiej strony wydłużenie okresu płatności zobowiązań jest powszechnie stosowane przez wiele przedsiębiorstw jako forma nie oprocentowanego kredytu (jest to szczególnie korzystnie w przypadku, gdy spółka kredytuje również swoich odbiorców, ustalając wydłużone terminy spłat należności) | X |
|
|
zobowiązania bieżące x liczba dni
sprzedaż netto
|
|
|
|
|
78,12
|
88,67
|
86,49
|
82,75
|
Ogólne zadłużenie
|
? | Ogólne zadłużenie
Podstawowym zadaniem analizy zadłużenia jest ustalenie granicznego poziomu dla kapitału obcego, poza którym ryzyko zaciągania kredytów staje się nadmierne. W raportach Creditreform wyliczamy podstawowy wskaźnik, jakim jest wskaźnik ogólnego zadłużenia. Wskaźnik ogólnego zadłużenia jest to relacja wielkości zadłużenia firmy do aktywów ogółem. Wskaźnik ten obrazuje strukturę finansowania majątku przedsiębiorstwa. Informuje, jaki udział w całości źródeł finansowania aktywów firmy stanowi zadłużenie. Im wyższy poziom tego wskaźnika, tym wyższy poziom zadłużenia, wyższe też ryzyko finansowe. Wysoka wartość wskaźnika charakteryzuje banki, firmy leasingowi. Zbyt wysoki poziom wskaźnika ogólnego zadłużenia może wzbudzać zastrzeżenia co do wiarygodności finansowej firmy. Według standardów, wskaźnik ten powinien wahać się w przedziale 0.57 - 0.67 (57-67%). | X |
|
|
zobowiązania ogółem
aktywa ogółem
|
|
|
|
|
70,30
|
71,96
|
71,21
|
63,06
|
|
Okres spłaty zobowiązań w dniach
|
Ogólne zadłużenie
|
FIRMA
|
|
BRANŻA
|
|
ZALECANY ZAKRES
|
|
|
|
|
30.09.2022
|
31.12.2021
|
31.12.2020
|
31.12.2019
|
Płynność bieżąca (CR)
|
? | Płynność bieżąca (CR) (Current Ratio)
Wskaźnik płynności bieżącej pokazuje zdolność firmy do regulowania swoich zobowiązań (określa płynność finansową spółki). Informuje, ile razy wartość majątku obrotowego firmy przewyższa wartość bieżących zobowiązań krótkoterminowych. Jest on traktowany jako wskaźnik bezpieczeństwa, mierzący płynność środków. <br/>Poziom wskaźnika bieżącej płynności zależy od szeregu czynników, wśród których najistotniejsze to: specyfika branży, zmieniające się warunki otoczenia oraz przyjęta przez firmę strategia finansowania (m.in. cykl inkasa należności i regulowania zobowiązań). Wzrost poziomu tego wskaźnika oznacza poprawę płynności finansowej firmy, a tendencja spadkowa jest sygnałem, informującym o możliwości wystąpienia trudności płatniczych. Zadowalający poziom wskaźnika płynności bieżącej waha się w przedziale 1,2 -2,0, co oznacza, że zachowanie równowagi finansowej firmy wymaga około dwukrotnego pokrycia bieżących pasywów bieżącymi aktywami. Jeżeli poziom wskaźnika zbliża się do 1,2 to zwiększa się ryzyko utraty przez przedsiębiorstwo zdolności do terminowego regulowania zobowiązań (oznacza, że spółka działa z dnia na dzień i może mieć trudności w regulowaniu zobowiązań i kredytów krótkoterminowych). Brak płynności finansowej jest tak samo niekorzystnym zjawiskiem, jak nadpłynność finansowa. Wysoki poziom wskaźnika informuje o spadku udziału zobowiązań bieżących w finansowaniu firmy. Jeżeli wartość wskaźnika przekracza 2,0 to fakt ten może oznaczać, że spółka utrzymuje zbyt dużo środków obrotowych w stosunku do wymagalnych zobowiązań. W tej sytuacji spółka powinna zmniejszyć stan środków obrotowych i uwolnione z tego tytułu środki pieniężne zainwestować w bardziej efektywne przedsięwzięcia.Gdy wskaźnik < 1 – kłopoty z płynnością, tzn. z terminowym regulowaniem zobowiązań. Gdy wskaźnik > 3 – coś się w majątku obrotowym nie obraca, zalega (np. w magazynie leżą nie sprzedane towary, w majątku obrotowym są niespłacone należności lub krótkoterminowe papiery wartościowe, których nie można sprzedać). | X |
|
|
aktywa bieżące
zobowiązania bieżące
|
1,71
|
1,63
|
1,50
|
1,57
|
Płynność szybka (QR)
|
? | Płynność szybka (QR) (Quick Ratio – QR)
Wskaźnik ten mierzy natychmiastową zdolność firmy do spłaty długów. Jest to stosunek najbardziej płynnych aktywów do pasywów bieżących. Potrzeba obliczania tego wskaźnika wynika z faktu, że powszechnie stosowany wskaźnik bieżącej płynności nie uwzględnia różnej skali szybkości zamiany na gotówkę poszczególnych grup środków obrotowych.<br/>Najbardziej płynne środki obrotowe uznane zostały środki pieniężne, krótkoterminowe papiery wartościowe oraz należności krótkoterminowe. Z całości majątku obrotowego wyłącza się natomiast zapasy i rozliczenia międzyokresowe czynne jako składniki najmniej płynne. Wartość wskaźnika płynności szybkiej powinna kształtować się w okolicach jedności (jest to poziom idealny), jednak rzadko spotykany w praktyce. Za zadowalające uznaje się wskaźniki, których wartości mieszczą się w przedziale 0,9 - 1,2. Z chwilą, gdy wartość wskaźnika płynności przyspieszonej spada poniżej jedności, pojawia się zagrożenie bieżącej zdolności firmy do terminowego regulowania jej zobowiązań (szybkiego zaspokojenia roszczeń wierzycieli). W takiej sytuacji jednostka będzie zmuszona szukać pomocy na zewnątrz. Może to oznaczać konieczność zaciągnięcia kredytu, sprzedaży aktywów lub akceptacji stopniowego wzrostu zobowiązań. Wyjątek: WSP może mieć wartość mniejszą, od 1 gdy rotacja zapasów jest duża. Jeżeli QR jest niski a CR wysoki może to oznaczać, że spółka utrzymuje zbyt duży poziom zapasów. | X |
|
|
aktywa bież.-zapasy-rozl.międzyokr.czynne
zobowiązania bieżące
|
0,94
|
0,87
|
0,88
|
0,92
|
Płynność gotówkowa
|
? | Płynność gotówkowa
Wskaźnik ten jest uzupełnieniem dwóch podstawowych wskaźników pomiaru płynności finansowej, to jest wskaźnika płynności bieżącej i wskaźnika szybkiego. Wskaźnik ten informuje o tym, jaka część zobowiązań bieżących może być uregulowana bez zwłoki, gdyby stały się one w danym momencie wymagalne. Równocześnie ilustruje skuteczność egzekwowania należności zależy, więc od specyfiki warunków działania firmy. Z doświadczenia gospodarki wynika, że środki pieniężne powinny stanowić, co najmniej 16 – 20% zobowiązań bieżących, żeby przedsiębiorstwo było zdolne do ich sprawnego regulowania. Wyższy poziom tego wskaźnika oznacza większe bezpieczeństwo wierzycieli. Jednak z punktu widzenia przedsiębiorstwa utrzymywanie nadmiernych stanów środków pieniężnych jest nieracjonalne, ponieważ korzystne ich zainwestowanie może być źródłem przyszłych przychodów i zysków przedsiębiorstwa. | X |
|
|
środki pieniężne
zobowiązania bieżące
|
0,06
|
0,09
|
0,18
|
0,09
|
Rentowność sprzedaży (ROS)
|
? | Rentowność sprzedaży (ROS)
Wskaźnik ten to relacja zysku netto do wartości sprzedaży netto. Informuje o wielkości zysku, jaka przypada na jednostkę sprzedaży. Niższy wskaźnik rentowności sprzedaży informuje o konieczności zrealizowania odpowiednio większej sprzedaży w celu osiągnięcia uprzednio zamierzonego zysku. Z kolei im wyższy poziom tego wskaźnika, tym wyższa efektywność osiąganych przez firmę dochodów. Poziom marży zysku uzależniony jest od rodzaju działalności przedsiębiorstwa, struktury sprzedawanych produktów i towarów, a więc i od długości cyklu obrotowego. Niższy wskaźnik rentowności sprzedaży będzie charakterystyczny dla firmy o materiałochłonnej produkcji. Wyższy będą miały firmy, których produkcja wymaga sporego nakładu pracy. Wskazana jest wiec stała obserwacja poziomu rentowności sprzedaży oraz porównywanie wartości tego wskaźnika w danej firmie z innymi jednostkami tej samej branży. Jeżeli porównanie takie wypada na niekorzyść badanej jednostki, oznacza to najczęściej nieefektywne wykorzystanie surowców i materiałów, przestarzałą technologię produkcji lub złą organizację pracy. Uwaga: Wskaźniki rentowności sprzedaży mogą być obliczone w różny sposób, w zależności od kategorii zysku przyjmowanego do obliczeń. Najbardziej popularną miarą w tym zakresie jest wskaźnik rentowności sprzedaży netto. <br/>Przykład: np. wskaźnik wynosi 1,8 %, co zobrazować można następująco: na 100 zł uzyskanych ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów firmy osiąga 1,18 zł zysku. Jeżeli wskaźnik dla branży za ten sam okres wynosi np. 0,39 % to zyskowność firmy jest dużo wyższa. | X |
|
|
zysk netto
przychody ze sprzedaży
|
2,98
|
1,97
|
1,34
|
0,31
|
Rentowność aktywów (ROA)
|
? | Rentowność aktywów (ROA)
Wskaźnik rentowności aktywów określa stosunek wielkości zysku netto, wypracowanego przez jednostkę, do wartości zaangażowanego w firmie majątku. Wskaźnik ten informuje o zdolności przedsiębiorstwa (a konkretniej - jego aktywów) do generowania zysku. Pokazuje, jak efektywnie firma zarządza swoim majątkiem. Im wyższy poziom rentowności aktywów, tym lepsza sytuacja finansowa przedsiębiorstwa.<br/>Wielkością ROA zainteresowani są szczególnie kredytodawcy firmy, gdyż stanowi on cenne źródło informacji o zdolności majątku do przynoszenia dochodów, będących źródłem rat i odsetek od zaciągniętych kredytów. Zachodnie banki oczekują, aby wskaźnik ten osiągał poziom 2-6 proc., przy czym w małych firmach powinien on być wyższy niż w dużych. Niski poziom wskaźnika na tle przedsiębiorstw z tej samej branży oznacza zazwyczaj niewykorzystanie pełnych mocy wytwórczych firmy. | X |
|
|
zysk netto
aktywa ogółem
|
3,68
|
5,02
|
3,17
|
0,73
|
Rentowność kapitału (ROE)
|
? | Rentowność kapitału (ROE)
Wskaźnik rentowności kapitału własnego informuje o wielkości zysku netto, przypadającego na jednostkę kapitału zainwestowanego w przedsiębiorstwie. Jest miarą efektywności wykorzystania kapitału własnego przez spółkę w danym okresie. Służy do oceny stopy zwrotu z kapitału wniesionego przez właścicieli firmy z zysku wygenerowanego przez firmę. Poziomem tego wskaźnika i jego tendencją w czasie zainteresowani są szczególnie akcjonariusze (inwestorzy) firmy. Wysoki poziom zyskowności kapitału własnego jest dla nich wyznacznikiem właściwej alokacji kapitałów. Pozwala przypuszczać, że przedsiębiorstwo rozwija się, co stwarza możliwości uzyskania wyższych dywidend. Wielkość wskaźnika ROE jest zazwyczaj porównywana z bankową stopą oprocentowania depozytów długoterminowych. Stopa wyższa od poziomu wskaźnika zyskowności kapitałów własnych sugeruje, że inwestowanie w daną firmę jest mniej efektywne od lokat w banku. Dlatego też poziom tego wskaźnika powinien przewyższać oprocentowanie długoterminowych depozytów bankowych. | X |
|
|
zysk netto
kapitał własny
|
11,33
|
16,89
|
11,31
|
2,52
|
Rotacja należności w dniach
|
? | Rotacja należności w dniach
Wskaźnik ten wyrażony w dniach informuje o okresie oczekiwania na uzyskanie należności za swoją sprzedaż kredytową. Wskaźnik rotacji należności w dniach należy odnieść do rodzaju działalności przedsiębiorstwa. Zbyt długi cykl należności w dniach świadczy o nieskutecznej polityce ściągania należności.W wielu przedsiębiorstwach niezrealizowane należności wynoszą około 2 miesięcy. Kiedy płatności przekraczają ten okres powstaje zagrożenie zatorów płatniczych. Optymalna wartość tego wskaźnika zależy od rodzaju działalności przedsiębiorstwa. Wskaźnik rotacji należności określa ile razy w ciągu roku firma odtwarza stan swoich należności.W wielu przedsiębiorstwach niezrealizowane należności wynoszą około 2 miesięcy. Kiedy płatności przekraczają ten okres powstaje zagrożenie zatorów płatniczych. Optymalna wartość tego wskaźnika zależy od rodzaju działalności przedsiębiorstwa. Wskaźnik rotacji należności określa ile razy w ciągu roku firma odtwarza stan swoich należności. | X |
|
|
należności krótkoterm. x liczba dni
sprzedaż netto
|
99,50
|
60,74
|
55,01
|
63,57
|
Rotacja zapasów w dniach
|
? | Rotacja zapasów w dniach
Wskaźnik rotacji zapasów w dniach oznacza, na ile dni wystarcza przeciętny zapas. Niski poziom wskaźnika rotacji zapasów wskazuje na nadmierne lub zbędne zapasy, utrzymywane przez przedsiębiorstwo. Wzrost wskaźnika rotacji zapasów oznacza, że zapasy wystarczają na coraz mniejszą liczbę dni sprzedaży. Wskaźnik rotacji zapasów w dniach określa, co ile dni przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy dla zrealizowania określonej sprzedaży. Wysoki wskaźnik rotacji w dniach informuje o wolnym obrocie zapasów, niski zaś o obrocie szybkim. Wysoki wskaźnik rotacji w dniach informuje o wolnym obrocie zapasów, niski zaś o obrocie szybkim. Ze względu na fakt, że zapasy utrzymywane przez przedsiębiorstwo są zróżnicowane, można dodatkowo obliczać wskaźniki rotacji dla poszczególnych ich grup. W przypadku tego wskaźnika ważna jest branża, w której działa przedsiębiorstwo. Inny optymalny poziom wskaźnika w hurtowniach spożywczych (krótszy), a jeszcze inny np. w hurtowniach artykułów gospodarstwa domowego (dłuższy). | X |
|
|
przeciętny stan zapasów x liczba dni
przychody ze sprzedaży
|
87,02
|
57,99
|
53,66
|
54,72
|
Okres spłaty zobowiązań w dniach
|
? | Okres spłaty zobowiązań w dniach
Miarą obrotu zobowiązaniami jest m.in. okres spłaty zobowiązań w dniach. Wskaźnik ten ujawnia, w ciągu ilu dni (statystycznie rzecz biorąc) przedsiębiorstwo spłaca swoje zobowiązania. Zasadniczo niższy poziom tego wskaźnika świadczy o dobrej kondycji finansowej przedsiębiorstwa, wpływa również pozytywnie na jego rentowność (nieterminowa spłata zobowiązań wiąże się zazwyczaj z koniecznością zapłaty ustawowych odsetek). Zbyt wolny obrót zobowiązaniami sugeruje, że część nich może być już przeterminowana. Z drugiej strony wydłużenie okresu płatności zobowiązań jest powszechnie stosowane przez wiele przedsiębiorstw jako forma nie oprocentowanego kredytu (jest to szczególnie korzystnie w przypadku, gdy spółka kredytuje również swoich odbiorców, ustalając wydłużone terminy spłat należności) | X |
|
|
zobowiązania bieżące x liczba dni
sprzedaż netto
|
113,71
|
78,12
|
88,67
|
86,49
|
Ogólne zadłużenie
|
? | Ogólne zadłużenie
Podstawowym zadaniem analizy zadłużenia jest ustalenie granicznego poziomu dla kapitału obcego, poza którym ryzyko zaciągania kredytów staje się nadmierne. W raportach Creditreform wyliczamy podstawowy wskaźnik, jakim jest wskaźnik ogólnego zadłużenia. Wskaźnik ogólnego zadłużenia jest to relacja wielkości zadłużenia firmy do aktywów ogółem. Wskaźnik ten obrazuje strukturę finansowania majątku przedsiębiorstwa. Informuje, jaki udział w całości źródeł finansowania aktywów firmy stanowi zadłużenie. Im wyższy poziom tego wskaźnika, tym wyższy poziom zadłużenia, wyższe też ryzyko finansowe. Wysoka wartość wskaźnika charakteryzuje banki, firmy leasingowi. Zbyt wysoki poziom wskaźnika ogólnego zadłużenia może wzbudzać zastrzeżenia co do wiarygodności finansowej firmy. Według standardów, wskaźnik ten powinien wahać się w przedziale 0.57 - 0.67 (57-67%). | X |
|
|
zobowiązania ogółem
aktywa ogółem
|
67,54
|
70,30
|
71,96
|
71,21
|
Procentowy udział w badanej próbie firm wykazujących zysk netto
|
|
|
75,00
|
66,70
|
88,00
|
88,00
|
Przychody ze sprzedaży na 1 zatrudnionego w tys. PLN
|
|
|
790,19
|
1 881,83
|
1 950,67
|
1 910,26
|
Przychody ze sprzedaży na przedsiębiorstwo w tys. PLN
|
|
|
168 447,96
|
397 052,78
|
420 485,32
|
338 116,72
|
PORÓWNANIE WYNIKÓW ANALIZY WSKAŹNIKOWEJ FIRMY Z BRANŻĄ (G.46.43.Z)
|
|
2021
|
2020
|
2019
|
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA
|
|
|
|
Płynność bieżąca (CR)
|
GORSZY -37%
|
GORSZY -22%
|
GORSZY -20%
|
Płynność szybka (QR)
|
GORSZY -39%
|
GORSZY -37%
|
GORSZY -27%
|
Płynność gotówkowa
|
GORSZY -77%
|
GORSZY -83%
|
GORSZY -44%
|
RENTOWNOŚĆ
|
|
|
|
Rentowność sprzedaży (ROS)
|
GORSZY -46%
|
LEPSZY +11%
|
LEPSZY +980%
|
Rentowność aktywów (ROA)
|
GORSZY -36%
|
LEPSZY +98%
|
LEPSZY +1784%
|
Rentowność kapitału (ROE)
|
LEPSZY +28%
|
LEPSZY +73%
|
LEPSZY +1483%
|
WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI
|
|
|
|
Rotacja należności w dniach
|
LEPSZY -16%
|
LEPSZY -47%
|
LEPSZY -47%
|
Rotacja zapasów w dniach
|
LEPSZY -23%
|
LEPSZY -37%
|
LEPSZY -43%
|
WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA
|
|
|
|
Okres spłaty zobowiązań w dniach
|
GORSZY +24%
|
LEPSZY -34%
|
LEPSZY -37%
|
Ogólne zadłużenie
|
GORSZY +21%
|
LEPSZY -5%
|
LEPSZY -8%
|
|
|
SPRAWOZDANIA FINANSOWE
|
Spis treści
|
|
|
|
Widok zwinięty
|
Widok skrócony
|
Widok szczegółowy
|
|
Źródło danych finansowych
BILANS JEDNOSTKOWY NA DZIEŃ
- I. Wartości niematerialne i prawne
- 3. Inne wartości niematerialne i prawne
- II. Rzeczowe aktywa trwałe
- b) budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej
- c) urządzenia techniczne i maszyny
- 2. Środki trwałe w budowie
- IV. Inwestycje długoterminowe
- 3. Długoterminowe aktywa finansowe
- a) w jednostkach powiązanych
- - inne papiery wartościowe
- c) w pozostałych jednostkach
- - inne długoterminowe aktywa finansowe
- V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- 2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- II. Należności krótkoterminowe
- 1. Należności od jednostek powiązanych
- a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:
- 3. Należności od pozostałych jednostek
- a) Z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:
- b) Z tyt.podatków,dotacji ceł,ubezp.i innych świad.
- III. Inwestycje krótkoterminowe
- 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
- b) w pozostałych jednostkach
- c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- - środki pieniężne w kasie i na rachunku
- - inne środki pieniężne
- IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
BILANS JEDNOSTKOWY NA DZIEŃ
-A. Kapitał (fundusz) własny
- I. Kapitał (fundusz) podstawowy
- IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
- VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
- VIII.Zysk (strata) netto
-B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
- I. Rezerwy na zobowiązania
- 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- II. Zobowiązania długoterminowe
- 1. Wobec jednostek powiązanych
- 3. Wobec pozostałych jednostek
- c) Inne zobowiązania finansowe
- III. Zobowiązania krótkoterminowe
- 1. Wobec jednostek powiązanych
- a) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- 3. Wobec pozostałych jednostek
- d) Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- f) Zobowiązania wekslowe
- g) Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych św.
- h) Z tytułu wynagrodzeń
- IV. Rozliczenia międzyokresowe
- 3. Inne rozliczenia międzyokresowe
Źródło danych finansowych
JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) ZA OKRES
01.01.2021- 31.12.2021 (w tys.PLN)
01.01.2020- 31.12.2020 (w tys.PLN)
01.01.2019- 31.12.2019 (w tys.PLN)
01.01.2018- 31.12.2018 (w tys.PLN)
-A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi
- - w tym od jednostek powiązanych
- I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
- II. Zmiana stanu produktów ( +, - )
- III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jedn.
- IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
- V. Przychody ze sprzedaży netto usług
-B. Koszty działalności operacyjnej
- II. Zużycie materiałów i energii
- VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
- VIII. Pozostałe koszty rodzajowe
- IX. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
-D. Pozostałe przychody operacyjne
- I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- IV. Inne przychody operacyjne
-E. Pozostałe koszty operacyjne
- I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
- III. Inne koszty operacyjne
-F. Zysk z działalności operacyjnej
- - w tym od jednostek powiązanych
- III. Zysk ze zbycia inwestycji/Zysk z tytułu rozchodów aktywów finansowych
-I. Zysk na działalności gospodarczej
|
|
BILANS NA : 31.12.2018
|
PKF Audyt sp. z o.o., ul. Orzycka 6/1B, 02-695 Warszawa
|
Nr ewid. 548
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Wartości wskaźników dla branży na podstawie danych GUS
Dla uproszczenia porównania przyjęto założenie, iż lepszym wynikiem jest:
|
Wyższa wartość wskaźników
|
Niższa wartość wskaźników
|
PŁYNNOŚĆ FINANSOWA -Płynność bieżąca (CR) -Płynność szybka (QR) -Płynność gotówkowa RENTOWNOŚĆ -Rentowność sprzedaży (ROS) -Rentowność aktywów (ROA) -Rentowność kapitału (ROE)
|
WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI -Rotacja należności w dniach -Rotacja zapasów w dniach WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA -Okres spłaty zobowiązań w dniach -Ogólne zadłużenie
|
birt 3_7_1
|